ビフォーM＆A（企業磨き上げ）
ビフォーM＆A
（企業磨き上げ）
その悩み、みどり未来パートナーズのビフォーM&Aで解決できます！ビフォーM＆Aで実現できるＭ＆Ａのメリット
企業価値を高めることができる
改善すべき課題、即効性のある対策を実現
その悩み、みどり未来パートナーズのビフォーM&Aで解決できます！
ビフォーM＆Aで実現できるＭ＆Ａのメリット
サポート内容
磨き上げコンサルティング
M&Aを成功させるためには、課題を洗い出し、「磨き上げ」が必要となる場合があります。
①優先的課題の抽出
思うような株価がつかない恐れがある
債務超過、足元の収益力の低迷
買収監査に必要な管理体制が不十分
部門別収益が把握できていない
企業と個人（オーナー）の分離ができていない
事業用資産の所有者が個人(オーナー)になっている
②計画策定・実行支援
業務の効率化・財務リストラ
営業力強化・従業員育成
「ともに考える」
貴社と一緒に考え、実行できるまでサポートしていきます。
③譲受候補企業・業種・時期の見直し
M&A以外の事業承継スキームが選択肢の候補となることも・・・
貴社の判断を尊重し、改めて貴社にとってベストな方法が何かを一緒に検討させていただきます。
サポート内容
磨き上げコンサルティング
M&Aを成功させるためには、課題を洗い出し、「磨き上げ」が必要となる場合があります。
①優先的課題の抽出
②計画策定・実行支援
「ともに考える」
貴社と一緒に考え、実行できるまでサポートしていきます。
③譲受候補企業・業種・時期の見直し
M&A以外の事業承継スキームが選択肢の候補となることも・・・
貴社の判断を尊重し、改めて貴社にとってベストな方法が何かを一緒に検討させていただきます。
株価評価・企業概要書および経営引き継ぎ書の作成
①企業概要書
候補先への情報開示に必要です。
作成にあたり、長年、中小中堅企業のデューデリジェンスに携わってきた中小企業診断士や会計専門家などが連携して、貴社の事業と財務の両面を調査します。
自社では気づきにくい「強み」の再確認や課題の抽出につながり、譲受候補企業へのアピールポイントや、譲渡に向けた課題解決の方向正を明確化していきます。
財務面
バランスシートの算定、実態損益や将来予測の正確な把握による適正な株価評価
事業面
収益力の源泉（人、設備・技術、知的資産等）や持続可能性の検証
②株価評価
様々な資料を元に適切な株価評価を実施しています。
③経営引き継ぎ書
「この会社をこのような思いで引き継いでもらいたい」という思いを伝えるために有効です。
従業員や取引先を守り、さらに会社を成長させてもらうためには何をどのように引き継いでもらう必要があるのか、一緒に考え、書面にまとめていくお手伝いをさせて頂きます。
▽経営引き継ぎ計画書のサンプル
株価評価・企業概要書および経営引き継ぎ書の作成
①企業概要書
候補先への情報開示に必要です。
作成にあたり、長年、中小中堅企業のデューデリジェンスに携わってきた中小企業診断士や会計専門家などが連携して、貴社の事業と財務の両面を調査します。
自社では気づきにくい「強み」の再確認や課題の抽出につながり、譲受候補企業へのアピールポイントや、譲渡に向けた課題解決の方向正を明確化していきます。
②株価評価
様々な資料を元に適切な株価評価を実施しています。
③経営引き継ぎ書
「この会社をこのような思いで引き継いでもらいたい」という思いを伝えるために有効です。
従業員や取引先を守り、さらに会社を成長させてもらうためには何をどのように引き継いでもらう必要があるのか、一緒に考え、書面にまとめていくお手伝いをさせて頂きます。
▽経営引き継ぎ計画書のサンプル
支援事例
将来的なM＆Aに向けた磨き上げのため成長戦略の実行を支援
【譲渡企業】 業種：運送業/エリア：東北
課題
- 事業承継予定の親族不在、現時点でM&Aが有力
将来のＭ＆Ａに向け、さらなる収益力の向上、業界内でのポジション確立などが必要 - 運送業での収益性向上には、帰便の荷物確保が重要
自社開発した輸送システム等により、帰便の荷物搭載に優位性があったものの、実際の荷物確保に苦戦
計画策定・実行支援
- 当社の輸送システムが、タンクローリーよりはるかに輸送効率が良く、CO2の削減につながる（SDGs対応）
- 運転手の過剰労働の解消
など、新規取引先へのPR方法、営業戦略の見直しを支援
結果
- 大手荷主企業との新規取引がスタートするなど、さらに業績が向上
経営改善（磨き上げ完了）によるハッピーリタイアメントに向けた支援
【譲渡企業】 業種：製造業/エリア：香川県
課題
- 採算度外視した受注による営業赤字および債務超過
計画策定・実行支援
- 経営改善計画を作成、個別採算を数値化し、赤字受注の削減、仕入先を中心に値下げ協力を実施
- 社長の営業力（業界での人脈）活かし、エリア優良ゼネコンとの関係性を強化
- 規模拡大のため、同業他社を買収する支援を実施
結果
- 2年目に黒字化
- 安定受注に繋がった
- 実質無借金、年間1億円近い利益を継続的に計上
- 親族承継を予定しておらず、複数の選択肢を視野に経営者と話し合いを実施
- 譲受企業が異業種であっても理解しやすい企業概要書の作成を支援
- 従業員と会社の更なる成長のために、当社の強みや経営資源を確実に引き継いでもらえるよう「引き継ぎ書」の作成を支援
赤字脱却によりスポンサー型支援が実現 金融債権カット及び第三者事業者へのＭ＆Ａ
【譲渡企業】 業種：建設業/エリア：岡山県
磨き上げコンサルティング
課題
- 圏内の公共工事の減少
- 低価格での工事受注、受注後の実行予算管理、業績管理の未整備による赤字工事の増加や過剰債務
計画策定・実行支援
- 「赤字工事を受注しない体制づくり」を柱とした事業再生計画の策定
- 見積精度の向上による選別受注や実行予算管理・業績管理体制の大幅な強化
- 公共工事から民間工事へのシフト
- 適正な経理体制構築支援 等
結果
- 業績は大きく向上
課題
- 借入過多による金利負担
- 資金繰り逼迫
- 従業員減少
計画策定・実行支援
- 自力のみで窮境を除去することが難しいと判断
- 経営者様もＭ＆Ａを希望され、再生協関与のもとスポンサースキームによる再生計画の策定を支援
結果
- 磨き上げコンサルティングにより黒字化が図られており、民間の顧客基盤を有していたため、買い手企業が見つかった
- 金融債権を一部カットしたうえで、M&A実行
- 従業員全員が譲渡後の新会社へ引き継がれた
- 経営者の個人保証に関しても再生協による経営者保証ガイドラインに基づく整理が可能となった
支援事例
将来的なM＆Aに向けた磨き上げのため成長戦略の実行を支援
【譲渡企業】 業種：運送業/エリア：東北
- 事業承継予定の親族不在、現時点でM&Aが有力
将来のＭ＆Ａに向け、さらなる収益力の向上、業界内でのポジション確立などが必要 - 運送業での収益性向上には、帰便の荷物確保が重要
自社開発した輸送システム等により、帰便の荷物搭載に優位性があったものの、実際の荷物確保に苦戦
- 当社の輸送システムが、タンクローリーよりはるかに輸送効率が良く、CO2の削減につながる（SDGs対応）
- 運転手の過剰労働の解消
など、新規取引先へのPR方法、営業戦略の見直しを支援
- 大手荷主企業との新規取引がスタートするなど、さらに業績が向上
経営改善（磨き上げ完了）によるハッピーリタイアメントに向けた支援
【譲渡企業】 業種：製造業/エリア：香川県
- 採算度外視した受注による営業赤字および債務超過
- 経営改善計画を作成、個別採算を数値化し、赤字受注の削減、仕入先を中心に値下げ協力を実施
- 社長の営業力（業界での人脈）活かし、エリア優良ゼネコンとの関係性を強化
- 規模拡大のため、同業他社を買収する支援を実施
- 2年目に黒字化
- 安定受注に繋がった
- 実質無借金、年間1億円近い利益を継続的に計上
事業承継戦略の検討
- 親族承継を予定しておらず、複数の選択肢を視野に経営者と話し合いを実施
- 譲受企業が異業種であっても理解しやすい企業概要書の作成を支援
- 従業員と会社の更なる成長のために、当社の強みや経営資源を確実に引き継いでもらえるよう「引き継ぎ書」の作成を支援
赤字脱却によりスポンサー型支援が実現 金融債権カット及び第三者事業者へのＭ＆Ａ
【譲渡企業】 業種：建設業/エリア：岡山県
- 圏内の公共工事の減少
- 低価格での工事受注、受注後の実行予算管理、業績管理の未整備による赤字工事の増加や過剰債務
- 「赤字工事を受注しない体制づくり」を柱とした事業再生計画の策定
- 見積精度の向上による選別受注や実行予算管理・業績管理体制の大幅な強化
- 公共工事から民間工事へのシフト
- 適正な経理体制構築支援 等
- 業績は大きく向上
再生計画策定支援
- 借入過多による金利負担
- 資金繰り逼迫
- 従業員減少
- 自力のみで窮境を除去することが難しいと判断
- 経営者様もＭ＆Ａを希望され、再生協関与のもとスポンサースキームによる再生計画の策定を支援
- 磨き上げコンサルティングにより黒字化が図られており、民間の顧客基盤を有していたため、買い手企業が見つかった
- 金融債権を一部カットしたうえで、M&A実行
- 従業員全員が譲渡後の新会社へ引き継がれた
- 経営者の個人保証に関しても再生協による経営者保証ガイドラインに基づく整理が可能となった
料金
案件のサービス内容毎に個別で料金をお見積もりします。（以下、参考事例）
- ビフォーM&A（企業磨き上げ統合計画策定）200万円（税別）～
- 月次戦略会議実行支援 月額30万円（税別）～ ※基本1ヶ月1回訪問
※弊社がM&Aアドバイザーとしてご契約させて頂く場合は、Ｍ＆Ａ仲介・代理業務の成功報酬表に基づいて上記の他、成功報酬が必要となります。
料金
案件のサービス内容毎に個別で料金をお見積もりします。（以下、参考事例）
- ビフォーM&A（企業磨き上げ統合計画策定）200万円（税別）～
- 月次戦略会議実行支援 月額30万円（税別）～ ※基本1ヶ月1回訪問
※弊社がM&Aアドバイザーとしてご契約させて頂く場合は、Ｍ＆Ａ仲介・代理業務の成功報酬表に基づいて上記の他、成功報酬が必要となります。
ビフォーM&A（企業磨き上げ）に関するコラム
弊社アドバイザーによる、ビフォーM&A（企業磨き上げ）に関する事例や最新情報等が満載のコラムを執筆しています。
ぜひご覧ください。
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